1、非正常户
2、证照不齐
3、因被监控所引起的非正常
4、非正常注销
5、银行已注销
6、企业主不清楚银行是否过账的
7、企业主不清楚是够购买过发票的
8、有欠税或多缴税款的
9、股权变更未进行税务变更的
10、有分支结构未注销的
11、有子公司未注销的
12、不能提供凭证、账本、报表的
13、有涉税风险的（如：存货账户不为零、往来款不为零、未分配利润不为零等情况）